全國代理記賬老字號，專業提供代理記賬、資質代辦、財務代理及財務外包服務
微信關注
增值稅月底結轉的過程如下：
1.
結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2.
3.
結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
4.
5.
結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
6.
7.
實際交納時：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
8.
注意：月末，如果進項稅額大于銷項稅額，則無需做分錄，也無需做賬務處理。
以上結轉方法僅供參考，建議咨詢相關專業人士獲取準確信息。另外，不同版本的財務軟件結轉方式可能不同，建議根據軟件版本查詢相應結轉方法。完成上述結轉后，您應確保“應交稅費——應交增值稅”下設的明細科目余額在年中各月月末予以保留。
北京樂財匯企業管理咨詢有限公司
聯系人：王老師
熱線：15911087801
地址：北京市海淀區白家瞳尚品園1號樓
